ICAC的Chief Investigator Rachel(邵美琪飾)收到一封匿名檢舉信，內容是一名稅局職員貪污瀆職的罪行，她與屬下一名高級調查主任Micheal(方中信飾)仔細研究後開始調查行動，但三個月過去仍毫無頭緒，調查目標更突破辭去稅局工作，令調查工作進入死胡同，雖然Micheal主張繼續，但另一名調查員Ron(魏駿傑飾)卻堅持終止行動，大家爭拗得面紅耳赤，究竟Rachel會如何決定？

另一方面，Michael與第二度懷孕的妻子思雅（譚小環飾）正值七年之癢，由於Michael過分投入工作，忽略了妻兒，思雅懷疑Michael以工作為借口，在外面花天酒地，面對家庭和工作的重重壓力，Michael又會如何解決？

何發(黎耀祥飾)與陸大唐(林敬剛飾)為一保安公司職員，二人均好賭好色。何發妒忌一位年資比他淺，但步步高陞的同事阿進，認為負責編更的主任收了阿進的著數，聲言要向ICAC投訴。

何發由於好賭欠大耳隆數，本要東躲西避，但自從大耳窿知道他被編往大陸線後，反提議他幫手走私手電，何發與陸大唐有錢一齊搵，更拉攏為人正直的王天（劉家輝飾）落水，王天因負資產的樓被銀行追供而同流合污。

廉政公署的高級調查主任陳國強（魏駿傑飾）向保安公司調查有關嫌疑受賄編更的事件，過程中發現一走大陸線的車隊有走私的嫌疑，遂展開進一步調查，到底何發、大唐及王天會否逃之天夭？

操廣東的俄國人Morriz(吳嘉龍飾)因醉酒鬧事，在場便衣調查時，發覺Morriz身份有異，更因護照將他拘捕，言語間，Morriz披露一宗走私護照的貪污事件。廉署總調查主任黃智遠(黃秋生飾)，接手調查此案，並指出若Morriz提供有助捉拿其他罪犯的證據，可以為他向律政署求情，Morriz答應為廉署做臥底，引蛇出洞，就在千鈞一髮之際，關鍵人物關瑞堯(連凱飾)接到Morriz是臥底的消息，他趕往廁所意圖燒毀護照，黃Sir能否及時制止，搗破走私護照集團？

在漁民家庭長大的洪國強(蕭正楠飾)完成建築工程系的大學課程後，在一間建築公司工作。由於工作關係，他被一間工程公司的負責人王定忠(關禮傑飾)賞識，並成為好友。

在一次偶然的情況下，國強發現地盤工人偷偷將一些樁柱用的鋼筋剪去並運走，他由於被恐嚇而沒有將事件揭發，加上負責此工程的定忠裝作可憐，兼以一筆現金賄賂國強，要他將短樁事件保守秘密。

正當國強與相戀多年並視他為誠實可靠對象的女友Mary(唐寧飾)在影樓拍攝結婚照的當日，ICAC高級調查主任Grace(蒙嘉慧飾)在影樓出現，國強的下場會怎樣？他與Mary的感情能否受得起此次考驗？定忠又會否被繩之於法？